Analisis Pelaksanaan Akad Murabahah Pada Produk Pembiayaan Modal Kerja di BMT UGT Sidogiri Kediri

Atas dasar peraturan yang berkaitan dengan murabahah baik yang bersumber dari
fatwa DSN maupun PBI, perbankan syariah melaksanakan pembiayaan murabahah. Namun
demikian, dalam praktiknya tidak ada keseragaman model penerapan pembiayaan murabahah
karena beberapa faktor yang melatarbelakanginya. Pembiayaan merupakan salah satu pokok
tugas bank, yaitu pemberian fasilitas penyediaan dana untuk memenuhi kebutuhan pihak
pihak yang merupakan defisit unit.
Tujuan dalam penelitian ini adalah: (1) Untuk mendeskripsikan pelaksanaan akad
murabahah pada produk pembiayaan modal kerja di BMT UGT Sidogiri Kediri. (2) Untuk
mendeskripsikan analisis hukum Islam terhadap pelaksanaan akad murabahah pada produk
pembiayaan modal kerja di BMT UGT Sidogiri Kediri.
Penelitian ini adalah penelitian kualitatif, yaitu berupa suatu prosedur penelitian yang
menghasilkan data deskriptif berupa ucapan atau tulisan dan perilaku yang dapat diamati dari
orang-orang (subjek) itu sendiri. Sumber data menjadi bahan pertimbaangan dalam penentuan
metode pengumpulan data. Sumber data terdiri dari data primer dan data sekunder. Teknik
analisa data yang digunakan tiga cara, yaitu: reduksi data, penyajian data, dan penarikan
kesimpulan.
Kesimpulan hasil penelitian ini adalah: (1) Pembiayaan modal kerja di BMT UGT
Sidogiri Kediri sangat abstrak, hal ini karena proses transaksi beralih antara nasabah dengan
supplier atau pemasok, sehingga memungkinkan nasabah apakah akan benar-benar
membelanjakan dana pembiayaan tersebut untuk membeli barang atau tidak. Berkaitan
dengan harga, dalam pelaksanaan akad murabahah pada pembiayaan modal kerja pada BMT
UGT Sidogiri Kediri untuk penentuan pembiayaan lebih tergantung pada besar kecilnya
agunan yang disertakan oleh nasabah, padahal dalam murabahah, harga haruslah disesuaikan
dengan pengeluaran untuk pembelian baran yang riil. (2) Penentuan persentase margin
berdasarkan tingakat plafon pembiayaan yang dilakukan oleh BMT UGT Sidogiri Kediri
menjadikan seperti bunga. Karena besar kecilnya keuntungan harus ditentukan bersama
sesuai kesepakatan bersama pula. Selain itu, tidak diperbolehkan menyesuaikan lamanya
jangka waktu pembiayaan karena dalam Islam melarang konsep time value of money, karena
jika itu yang terjadi maka akan sama halnya denga bunga. Penandatanganan akad dilakukan
bersamaan (murabahah dan wakalah) oleh pihak bank dan nasabah menyebabkan
ketidakjelasan akad, mekanisme pebelian dan kepemilikan barang yang diperjual belikan
serta menjadikan akad tersebut rusak.